RENTABILITÉ MULTI-AXES
Analyse par axe
Le même résultat peut se décomposer selon plusieurs grilles de lecture. Une famille produit peut sembler rentable, mais cacher des clients pertes et des canaux marginaux. Croiser les axes permet d'identifier les vraies leviers d'arbitrage.
Par famille produit
CA cumulé 21 007 800 € · taux marge moyen 13.6 %| Axe | CA | Coût variable | Coût fixe alloué | Marge | Taux | Position |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Famille Visserie | 3 279 600 € (15.6 %) | 2 034 800 € | 580 000 € | 664 800 € | 20.3 % | |
| Famille Axes | 4 677 400 € (22.3 %) | 3 105 800 € | 740 000 € | 831 600 € | 17.8 % | |
| Famille Brides | 2 958 000 € (14.1 %) | 2 076 000 € | 480 000 € | 402 000 € | 13.6 % | |
| Famille Roulements | 2 379 200 € (11.3 %) | 1 807 600 € | 320 000 € | 251 600 € | 10.6 % | |
| Famille Engrenages | 3 902 400 € (18.6 %) | 2 496 400 € | 1 020 000 € | 386 000 € | 9.9 % | |
| Famille Carters | 3 811 200 € (18.1 %) | 2 560 000 € | 920 000 € | 331 200 € | 8.7 % |
Par segment client
CA cumulé 14 407 000 € · taux marge moyen 14.2 %| Axe | CA | Coût variable | Coût fixe alloué | Marge | Taux | Position |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment Défense | 1 280 000 € (8.9 %) | 845 000 € | 145 000 € | 290 000 € | 22.7 % | |
| Segment Aéronautique | 4 032 000 € (28.0 %) | 2 602 000 € | 720 000 € | 710 000 € | 17.6 % | |
| Segment Automobile | 3 917 000 € (27.2 %) | 2 850 000 € | 580 000 € | 487 000 € | 12.4 % | |
| Segment Export UE+Asie | 1 713 000 € (11.9 %) | 1 252 000 € | 260 000 € | 201 000 € | 11.7 % | |
| Segment Énergie | 3 465 000 € (24.1 %) | 2 531 000 € | 580 000 € | 354 000 € | 10.2 % |
Par canal de vente
CA cumulé 28 000 000 € · taux marge moyen 11.6 %| Axe | CA | Coût variable | Coût fixe alloué | Marge | Taux | Position |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Distribution / revente | 4 980 000 € (17.8 %) | 3 625 000 € | 720 000 € | 635 000 € | 12.8 % | |
| Vente directe | 18 420 000 € (65.8 %) | 13 085 000 € | 3 120 000 € | 2 215 000 € | 12.0 % | |
| Export | 4 600 000 € (16.4 %) | 3 370 000 € | 825 000 € | 405 000 € | 8.8 % |
Par projet
CA cumulé 5 050 000 € · taux marge moyen 19.1 %| Axe | CA | Coût variable | Coût fixe alloué | Marge | Taux | Position |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Projet AERONAVAL 2025 | 2 150 000 € (42.6 %) | 1 380 000 € | 320 000 € | 450 000 € | 20.9 % | |
| Projet DTG défense | 1 280 000 € (25.3 %) | 845 000 € | 180 000 € | 255 000 € | 19.9 % | |
| Projet RAIL OUEST | 1 620 000 € (32.1 %) | 1 120 000 € | 240 000 € | 260 000 € | 16.0 % |
Par zone géographique
CA cumulé 28 000 000 € · taux marge moyen 11.3 %| Axe | CA | Coût variable | Coût fixe alloué | Marge | Taux | Position |
|---|---|---|---|---|---|---|
| France métropolitaine | 22 687 000 € (81.0 %) | 16 128 000 € | 3 850 000 € | 2 709 000 € | 11.9 % | |
| Union européenne | 4 048 000 € (14.5 %) | 2 952 000 € | 720 000 € | 376 000 € | 9.3 % | |
| Reste du monde | 1 265 000 € (4.5 %) | 1 000 000 € | 195 000 € | 70 000 € | 5.5 % |
Croiser les axes
Un canal export peut être globalement déficitaire mais excellent sur un segment client précis. À l'inverse, une famille produit forte au global peut concentrer ses pertes sur un projet précis. Le pilotage analytique consiste à descendre dans les croisements (Famille × Segment, Canal × Géographie…) jusqu'à isoler les pochettes de rentabilité réelles.